Kunnanhallitus käsittelee 20.-21.10.2025 kunnanjohtajan talousarvioesitystä vuodelle 2026 sekä taloussuunnitelmaa vuosille 2026-2028. Esitys sisältää 0,2% korotuksen vuoden 2026 kuntaveroon (8,7 -> 8,9) sekä yleiseen rakennusten kiinteistöveroon (1,1 -> 1,3).
Kunnanjohtajan esipuhe
Kunnanjohtaja nostaa esipuheessa tulevien vuosien haasteiksi: kunnan talouden pitkän aikavälin kestävyyteen, kiinteistökannan kasvavaan korjausvelkaan sekä väestörakenteen ja palvelutarpeiden muutoksiin. Hänen näkemyksensä mukaan viimeisten vuosien aikana palveluverkon uudistukset kouluverkossa sekä liikuntapaikkarakentamisessa samalla säilyttäen vanha. Tämä haastaa kuntataloutta niin, että sen taloudellinen kantokyky ei riitä ja on tehtävä muutoksia.
Kunnanjohtaja näkee, että Janakkalassa on pian käynnistettävä talouden tasapainottaminen. Sen perusteena on se tosiseikka, että koko taloussuunnitelmakauden vuodet 2026-2028 näyttävät negatiivisilta.
Kunnan talousarvion ja -suunnitelman laatimisen perusteet
Kappaleessa 1.1 kerrotaan Kuntalain § 110 saatämistä talousarvion laatimisen perusteista, mm. ”Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. ”
Kehitysnäkymät, oman alueen kehitys
Janakkalan kunnan asukasmäärä on heinäkuussa 2025 laskenut alle 16 000 asukkaan. Arvion mukaan taloussuunnitelmakauden lopulla, v. 2028 Janakkalassa olisi hieman alle 15 900 asukasta.
Janakkalassa väestöllinen huoltosuhde on muuttumassa tulevien vuosikymmenten aikana. Se saadaan, kun alle 15-vuotiaiden ja 65 vuotta täyttäneiden määrän suhteena 15–64 vuotiaiden määrään. Saatu luku on kerrottu sadalla. Vuoden 2025 arvio Janakkalan huoltosuhteesta on noin 73, kun arvio vuoden 2040 tasosta on noin 86 (ChatGPT).
Työllisyys
Työllisyyden osalta kappaleessa 1.3.2 on vertailussa Hämeen ELY-alueen, Kanta-Hämeen, Etelä-Hämeen työllisyysalueen (EHTA) sekä TyöHämeen tunnuslukuja. Työttömien työnhakijoiden (ml. lomautetut) määrä on ollut koko vuoden 2025 ajan tarkastelujakson 2022-2025 huonoimmalla tasolla. Elokuussa 2025 Janakkalassa on ollut yhteensä 664 työtöntä ja lomautettua (kesäkuu 707, heinäkuu 731). Janakkalassa työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta on ollut vuoden 2025 aikana myös korkeimmalla tasollaan tarkastelujakson 2022-2025 aikana. Kesäkauden osalta elokuussa työttömiä oli 8,7%, kun toukokuussa suhdeluku oli 8,4% ja kesä-heinäkuussa 9,3-9,6%.
Myös pitkäaikaistyöttömyys haastaa janakkalalaisia. Elokuun 2025 lopussa Janakkalassa oli 229 henkilöä pitkäaikaistyöttömänä, kun sama luku oli vuotta aiemmin 50 henkilöä vähemmän (ero 27,9%). Koko vuoden 2025 aikana pitkäaikaistyöttömien määrä on ollut kuitenkin alempi kuin tilanne oli tarkastelujakson 2022-2025 aikana vuonna 2022. Työnhaun kesto on ollut Janakkalassa keskimäärin 59 viikkoa (tilanne elokuun lopussa ja vuotta aiemmin 57 viikkoa).
Nuorisotyöttömyyden osalta tilanne on ollut hankala. Yhtä hankalassa tilanteessa ollaan oltu aiemmin vuonna 2017. Ennen vuoden 2025 alkua työllisyyden kuntakokeilun kautta saatiin aikaan hyviä tuloksia nuorisotyöttömyyden hillitsemisessä. Samaa mallia ei saatu käyttöön vuoden 2025 alusta. Elokuun lopulla 2025 alle 25-vuotiaita työttömiä oli Janakkalassa 79, kun vuotta aiemmin vastaavassa tilanteessa heitä oli 48.
Kuntastrategia ja palveluverkkosuunnittelu
Janakkalassa päivitetään parhaillaan kuntastrategiaa. Edellinen kuntastrategia on hyväksytty valtuustokauden 2021-2025 alussa, toukokuussa 2022. Tavoitteena on hyväksyä uusi kuntastrategia vielä joulukuun 2025 kunnanvaltuuston kokouksessa.
Janakkalassa on käynnistetty palveluverkkosuunnittelua keväällä 2025. Uusi vaaleilla valittu valtuusto on jatkanut palveluverkkosuunnittelun valmistelutyötä. Se sisältää kiinteistöstrategian. Tavoitteeksi on asetettu, että palveluverkkosuunnitelma hyväksytään kevään 2026 aikana.
Liikelaitokselle ja tytäryhteisöille asetettavat tavoitteet
Talousarviokirjan kappale 3 sisältää kokonaisuudessaan Janakkalan Vesi -liikelaitokselle ja tytäryhteisöille: Janakkalan Asunnot Oy, Janakkalan Yrityskehitys Oy ja Janakkalan sote-kiinteistöt Oy, asetettavat tavoitteet.
Janakkalan Vesi -liikelaitoksella on tavoitteita talousveden laatuun, jäteveden lupaindeksiin sekä talous- ja jätevesiverkoston ikään liittyviä toiminnallisia tavoitteita. Taloudelliset tavoitteet liittyvät emoyhtiölle tuotettavaan peruspääoman korkoon ja siihen, että tilikauden tuloksen tulisi olla ylijäämäinen.
Janakkalan Asuntojen toiminnalliset tavoitteet asuntojen käyttöasteeseen sekä 2v. välein tehtävään asukastyytyväisyyskyselyn tuloksiin v. 2023 alkaen. Taloudelliset tavoitteet liittyvät toiminnan taloudellisuuteen siten, että yhtiön tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja tulee olla positiivinen. Vuosikorjausten taso on asetettu enintään 20-prosenttiin liikevaihdosta.
Janakkalan Yrityskehityksen tavoitteissa tunnistetaan Janakkalan imagon houkuttelevuus, Janakkalan tulisi olla Suomen yrittäjämyönteisin kunta, yritysten määrän tulisi kehittyä positiivisesti sekä toisaalta yritysten toimintaedellytysten ja kasvunäkymien tulee olla erinomaisella tasolla.
Janakkalan sote-kiinteistöt Oy aloittaa 1.1.2026 alkaen, eikä yhtiölle aseteta tavoitteita talousarviovuodelle 2026.
Kunnan taloudellinen tilanne ja näkymä
Janakkalan kunnan ja Janakkalan Vesi -liikelaitoksen kertynyt ylijäämä 31.12.2024 tilanteessa on ollut n. 13,7 miljoonaa euroa. Muutettu talousarvio vuodelle 2025 näyttää Janakkalan kunnalle alijäämää n. 1,9 miljoonaa euroa, talousarviovuodelle 2026 n. 2,6 miljoonaa ja taloussuunnitelmavuosille 2027-2028 alijäämää arvioidaan n. 1,9 ja n. 2,2 miljoonaa euroa. Näin ollen pelkkä Janakkalan kunta kääntyy peruskunnan tasolla kumulatiivisessa laskelmassa n. 450 000 euroa alijäämäiseksi vuoden 2028 päätteeksi.
Talousarviokirjassa mainitaan, että toimielinten antamat talousarvioesitykset vuodelle 2026 ovat kunnanhallituksen antamaa kehystä n. 590 tuhatta euroa korkeammat. Myös taloussuunnitelmavuosille 2027-2028 annetut esitykset olivat kehyksen ylittäviä.
Toimintatuotot ovat taloussuunnitelmakaudella 2026-2028 vuositasolla noin 17,5-18,3 miljoonaa euroa. Vuosien välille on laskettu maltillinen 1,5% nousu. Vuoden 2026 alusta lukien hyvinvointialueen kunnalle maksamat vuokratulot siirtyvät uudelle sote-kiinteistöyhtiölle.
Kunnanjohtajan talousarvioesitykseen kunnanhallitukselle sisältyy kuntaveron korotus 0,2% 8,9-prosenttiin. Se kasvattaa kunnan vuosittaista tuloverokertymää n. 0,7 miljoonaa euroa. Janakkalan tuloverokertymä vuoden 2026 tasossa olisi n. 34 miljoonaa euroa ja 2027-2028 tasolla 35,3-36,8 miljoonaa euroa.
Yhteisöverotuottoja Janakkalassa saatiin vuoden 2024 tasossa n. 2,8 miljoonaa euroa. Yhteisöveron kuntaryhmän jako-osuutta on laskettu vuodelle 2025 hieman ja se on 23,65%. Vuoden 2026 jako-osuus on 22,84%. Yhteisöverotuottoja Janakkalassa arvioidaan vuonna 2025 saatavan n. 2,76 miljoonaa euroa (2026: 3,53M€; 2027: 3,27M€; 2028: 3,43M€).
Kunnanjohtaja esittää kunnanhallitukselle, että vuoden 2026 rakennusten yleistä kiinteistöveroprosenttia nostettaisiin 1,3%:in (v.2025: 1,1%; lakisääteinen alaraja vuodelle 2026: 0,93%). Verrattuna vuoteen 2025 tämä lisäisi kiinteistöverokertymää vuodelle 2026 n. 310 000 euroa.
Janakkalan kunnalle maksettavista valtionosuuksista tiedetään arvio. Sen perusteella valtionosuudet ovat putoamassa vuodeksi 2026 n. -417 000 euroa (v. 2025: 9,49M€). Talousarvio- ja taloussuunnitelmavuosille 2026-2028 arvioidaan, että Janakkala saisi valtionosuuksia 9,07M€. Suomen hallitus valmistelee parhaillaan muutosta valtionosuusjärjestelmään ja sen arvioitu eduskuntakäsittely olisi kevään 2026 aikana (ChatGPT).
Toimintamenojen tasoksi on arvioitu vuoden 2025 muutetussa talousarviossa n. 66 M€. Talousarviovuoden 2026 toimintamenojen taso on n. 200 000 euroa korkeammat ja taloussuunnitelmavuosille 2027-2028 67,3-69,3 miljoonaa euroa.
Rahoitustuottojen tason arvioidaan säilyvän samalla vuoden 2025 tasolla kokosuunnitelmakauden ajan, n. 450 000 euroa. Talousarviovuoden 2026 rahoituskuluiksi arvioidaan 1,0 miljoonaa euroa. Lisäpoistojen tasoksi arvioidaan 650 000 euroa vuodelle 2028, joka on Tervakosken purkuun valmisteltavan koulun kirjanpidollinen tasepoistojen osuus purkuhetkellä.
Talousarviovuoden 2026 investointien määrä on n. 6,5 miljoonaa euroa. Koko suunnitelmakaudelle 2026-2028 investointeja arvioidaan n. 25,1 miljoonan euron verran. Lainakanta kuntatasolla (pl. Janakkalan Vesi) on nousemassa investointien määrän mukaisesti. Vuoden 2025 tasossa talousarviolainaa on 48,7 miljoonaa euroa ja taloussuunnitelmavuosille 47,8M€ / 2026, 57,4M€ / 2027 ja 62,4M€ / 2028. Lainakannan lisäksi Janakkalan kunnalla on leasingvelkoja mm. Rastikankaan paloasema, Tervakosken terveysasema sekä Turengin koulukeskus Välkky ja sen ensikertainen kalustaminen.
** Käyttötalousosa, toimielimet tulosalueittain
Toimielin: Keskusvaalilautakunta
Vuonna 2026 ei ole vaaleja, joita tulisi järjestää (talous n. 3 600€). Vuonna 2027 tullaan järjestämään eduskuntavaalit (talous n. 63 000€).
Toimielin: Tarkastuslautakunta; Tulosalue: Tarkastustoimi
Tarkastuslautakunta on ainoa lakisääteinen lautakunta. Tarkastustoimen toiminnassa keskitytään valtuustotason tavoitteiden arviointiin, mikä tukee valtuustoa tavoitteiden asettamisessa ja koko kuntakonsernin kehittämisessä. Taloussuunnitelman vuodet 2026-2028, kulut n. 31 000€ – 32 300€/v.
Toimielin: Kunnanhallitus; Tulosalue: Yleishallinto
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -2,8 – 3,4M€/v.
Toimintatuotot v. 2026: myyntituottoina sivistystoimen 30% osuus joukkoliikenteen kuluista, tuotto n. 335 000 euroa (v. 2025: n. 117k€).
Toimintakulut v. 2026: Joukkoliikenteen ostot n. 1,16M€ (2025: 591k€), keskitetyt kuljetuspalvelut (Tassu) 185k€ (2025: 190k€); Riihimäen seudun elinvoima- ja elinkeinopoliittinen yhteistyö 64k€; Vanajavesi -hanke 24,7k€; Hämeen Liiton maksuosuus 205k€; Suomen kasvukäytävähanke on päättynyt v.2025 aikana -> kulusäästö 10k€. Muuta: jäsenmaksuja, esim. Kuntaliitto 42k€, HAMK-akatemia 17,5k€; yhteiskäyttöauto kunnan henkilökunnalle leasing 13,6k€ (säästöt 17,7k€).
Toimielin: Kunnanhallitus; Tulosalue: Talouspalvelut
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -895,5 – 919,4k€/v.
Toimintatuotot v.2026: Numeran (ent. Sarastian) kuluosuus Janakkalan Vedeltä n. 25k€, ja muut Janakkalan Veden vyörytystuotot n. 98,5k€.
Toimintakulut v.2026: henkilöstökulujen vähennys (vrt. eläköitymiset) 57k€/v. Ostopalvelut talouspalveluiden osalta 325k€ (v.2025: 316,7k€); osuus verottajalle maksettavista kustannusosuuksista 180k€ (2025: 185k€) ja ICT-palvelut 88,8k€ (2025: 60,8k€).
Toimielin: Kunnanhallitus; Tulosalue: Henkilöstöpalvelut
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -1,603 – 1,676M€/v.
Toimintatuotot v.2026: Kelan avustukset työterveyshuollon järjestämisestä 130k€.
Toimintakulut v.2026: Kevan tasausmaksu 810k€ (v.2025: n. 921k€), kirjataan henkilöstöpalveluille ja vyörytetään muille toimialoille tilinpäätöksen yhteydessä; Palvelujen ostot palkanlaskentakustannukset 180k€ (2025: n. sama taso), työterveyshuollon palvelut 291k€ (’25: 275k€); liikunta- ja kulttuurisetelit 65000/v. (100e/v./työnt.). Muut: kulusäästö sisäisissä vuokrissa 36 600€.
Toimielin: Kunnanhallitus; Tulosalue: Työllisyys- ja kotoutumispalvelut
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -3,92 – 4,08M€/v.
Toimintatuotot v.2026: Valtion maksamat kotoutumspalveluiden korvaukset 356k€.
Toimintakulut v.2026: Henkilöstömenot, työllistämistukipalkkioita ei ole varattu, koska tukijärjestelmä on muuttunut (v.2025: 460k€); Yritysyhteyshenkilön palkkaus vuosittain määräaikaisena, jako työllisyyspalvelut 50% + kunnan oma elinkeinotoiminta 30% + JYK 20% -> esitys kahden vuoden määräajaksi, kulut 50,2k€ / v.; EHTA:n isäntäkunnalle maksettava tukiosuus 1,48 M€; Henkilöäasiakkaan palveluihin 80k€ (eläkeselvitykset ja valmennuspalvelut); Kotoutumispalveluiden palveluostot 80k€ (tulkki- ja kielikoulutukset). Avustukset: Kelalle maksettavat osuudet työttömyysetuuksista 1,8M€ sekä työllisyyttä edistävät tuet ja avustukset yrityksille 50k€.
Toimielin: Kunnanhallitus; Tulosalue: Kuntakehitys
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -147 – 240k€/v.
Toimintatuotot v.2026: Tonttien myyntivoitot 120k€ (2025: 200k€), yritystontit 130k€ (2025: 130k€).
Toimintakulut v.2026: Oma elinkeinotoiminta, Uusyrityskeskuksen rahoitusosuus 34,6k€; Elinkeinohankkeet 44k€ (2025: 74k€); More-hankkeesta luovuttu, josta kulusäästöä 30k€; Palvelujen ostot, aineet tarvikkeet ja tavarat: markkinointikokonaisuus 85,5k€, josta 40k€ erillisiin kampanjoihin, loput on varattu tapahtumiin, näkyvyyden vuosisopimuksiin, seudulliseen matkailumarkkinointiin ja Janakkala-esitteen painokulut.
Toimielin: Hyvinvointilautakunta
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -4,3 – 4,4M€/v.
Toimielin: Hyvinvointilautakunta; Tulosalue: Hyvinvointitoimialan hallinto
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -282,5 – 292,8k€/v.
Toimintamenot v.2026: Esitetään perustettavaksi uutta opetus- ja hyvinvointipäällikön virkaa sivistystoimen ja hyvinvointitoimialojen hallintoon, 30% sivistystoimen osuus olisi 23k€/v. Loput eli 70% kustannuksista kirjataan sivistystoimen hallintoon.
Toimielin: Hyvinvointilautakunta; Tulosalue: Kirjasto ja kulttuuri
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -1,13 – 1,80M€/v.
Toimintamenot v.2026: Kuljetuskaluston/kirjastoauton kulut sekä kirjastokiinteistöjen kulut. Henkilöstökulut, joita kasvattaa KVTES korotukset. Demokratiahanke jatkuu v.2026 loppuun.
Taloussuunnitelmavuodet 2027-2028: Pääkirjaston peruskorjaustarve, Tervakosken lähikirjaston uudet tilat kalusteineen ja automaatteineen. Kirjaston korilaiteakut tai uuden auton hankinta, jos palvelua järjestetään.
Toimielin: Hyvinvointilautakunta; Tulosalue: Liikunta
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -2,08 – 2,13M€/v.
Toimintamenot v.2026: Tehtävänkuvausten muutokset, KVTES-korotukset, jotka tasapainotetaan vähentämällä kalustomäärärahojen määrää. Palvelujen ostot: Liikunta-alueiden kunnossapito aloittaa sisäisen laskuttamisen vuonna 2026 sis. rakennusten ja alueiden kunnossapitopalvelujen kuluja -290k€. Sisäiset rakennusten ja huoneistojen pääomavuokrat -196k€. Alle 18-vuotiaiden vakiosalivuorojen nimellinen korvaus voisi olla tuottoina tasoa 30k€/v.
Toimielin: Hyvinvointilautakunta; Tulosalue: Nuoriso
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -768k€ – 804k€/v.
Toimintamenot v.2026: Laadukkaan nuorisotyön toteutus, arvaamattomuutta lisäävät valtionavustusten taso työpajatoimintaan ja Suomen harrastamisen malliin. Henkilöstökuluja nostaa KVTES-palkankorotukset, nuorisotyö kouluissa ja oppilaitoksissa -hanke. Finest Future -hankkeesta odotetaan kulujen ja tuottojen tasaantumista v.2026 aikana. Toimintaan saatu määräaikainen toimi päättyy 2026 lopussa, mahdollisesti jatkotarve v.2027.
Toimielin: Tekninen lautakunta
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -4,7 – 4,9M€/v.
Toimielin: Tekninen lautakunta; Tulosalue: Teknisen toimen hallinto
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -291 – 303k€/v.
Toimintamenot v.2026: ICT-menoihin varattuna koko toimialan psta. 1800€ erä koskien strategiatyön valmistelun seutantaa, ohjelmiston käyttöoikeuskustannus.
Toimielin: Tekninen lautakunta; Tulosalue: Maankäyttö
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -840 – 981k€/v.
Toimintatulot v.2026: Rakennusvalvonta- ja tarkastusmaksutuotot, lupamäärien on arvioitu vähenevän -30%, jonka johdosta maksutuotot vähenisivät. Vaikuttaa myös mittauspalveluiden tarpeeseen + sen tuottoihin. Näitä on vaikeaa arvioida etukäteen.
Toimintamenot v.2026: I rakennustarkastaja siirretään erityisasiantuntijaksi ennen eläköitymistään 1.4.-26. Uusi rakennustarkastaja aloittaa virassaan 1.10.-25, josta johtuen rakennusvalvonnan henkilöstökulut ovat hieman normaalia suuremmat alkuvuoden ajalta. ICT-palvelut, ohjelmistolisenssien kustannukset ja tarve ovat kasvaneet huomattavasti viime vuosina 2024: n. 100k€ -> 2026: n. 120k€. Lisääntyvät palvelut on katettu asemakaavoituksen asiantuntijapalveluista, aineista, tarvikkeista sekä matkustuvpalveluista.
Toimielin: Tekninen lautakunta; Tulosalue: Maaseutu ja kyläpalvelut
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -214 – 223k€/v.
Toimintamenot v.2026: Sisäiset toimisto- ja asiantuntijapalvelut, sisältää Janakkalan kunnan käyttämän osuuden Maaseutupalveluyksikön kustannuksista lakisääteisiin maaseutuhallinnon tehtäviin, sis. yhteistyö kylien kanssa, yksityisteiden avustusasiat ja kunnan viljelysmaiden vuokraustoiminnan.
Toimielin: Tekninen lautakunta; Tulosalue: Maaseutupalveluyksikkö
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -63 500 – 66 700€/v.
Toimintamenot v.2026: Toimitilojen vuokrat laskevat toimitilamuutoksesta johtuen.
Toimintatuotot v.2026: Tavoite on, että toimintatulot vastaavat Maaseutupalveluyksikön toimintamenojen ja vyörytyserien summaa.
Toimielin: Tekninen lautakunta; Tulosalue: Tilapalvelut
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -484 – 562k€/v.
Toimintatuotot v.2026: Sisäiset vuokrat laskevat, koska rakennuskorjaukset ovat laskeneet; sisäisten vuokrien määriin vaikuttavat mm. käyttäjien muutokset kunnantalolla.
Toimintamenot v.2026: Henkilöstökuluissa arviona käytetty aiempien vuosien kuluja, tiedossa olevilla korotuksilla, sekä 1-2 insinööriharjoittelijan palkkaamiseksi ja kiinteistönhoidon määräaikaiselle sijaiselle; Sote-yhtiölle siirtyvien Turengin terveysaseman ja sairaalan, Kotipellon ja Katajan osalta talousarvio näyttää siksi nollaa. Turengin koulu- ja monitoimikeskuksen ja liikuntatilojen vaihe 2 rakentamisen valmistelu, Tervakosken lukion E-siiven jatkokäytön suunnittelu, esim. kirjaston käyttöön; Jänispolun päiväkodin kaukolämpöjärjestelmän uusiminen, Kettukallion päiväkodin kuumenemisen vähentäminen rakenteellisin keinoin.
Tervakosken yhteiskoulun purkamista on suunniteltu vuodelle 2028, varaus 750k€ käyttötaloudessa.
Toimielin: Tekninen lautakunta; Tulosalue: Aluepalvelut
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -3,3 – 3,7M€/v.
Toimintatuotot v.2026: Metsän myyntituotot saattavat olla hieman korkeammat, hakkuumäärät vaihtelevat vuosittain. Muita toimintatuottoja muodostuu maa- ja vesialueiden vuokrista ja liityntäpysäköintipaikan latauspisteiden vuokrista.
Toimintamenot v.2026: Henkilöstömenoissa on huomioitu KVTES-korotukset, kausityöntekijän lisäkulu on 35-40k€. Palveluiden ostoissa ostosopimukset nousevat 20k€/v. Kulu muodostuu pääasiassa alueurakkasopimuksista. Muita kuluja niissä muutoksia ovat mahdollisesti säistä johtuvat nousut/laskut materiaaleissa ja polttoaineissa. ELY:n maanteiden muuttaminen kunnan ylläpitämiksi teiksi joka lisäisi kuluja 35k€/v. Ulkoliikuntapaikkojen kunnossapidon tarve mm. määrän lisääntymisestä johtuen +20k€/v.
Taloussuunnitelmavuodet 2027-2028: ELY:n maanteiden muuttaminen (kts. edeltä), vieraslajien niittäminen lisää vuosikuluja tasolla 10k€.
Toimielin: Tekninen lautakunta; Tulosalue: Aluepalvelut
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -201 – 238k€/v.
Toimintatulot v.2026: Myyntituotot sisäisistä ateriapalvelutuotoista, jotka ovat sivistystoimelta veloitettavia asiantuntijapalveluita sekä sisäisistä ja ulkoisista puhtauspalvelutuotoista. Palvelutuottajan hinnantarkistukset veloitetaan asiakkaalta täysimääräisenä, myyntituotot nousevat hieman v.2026. Ulkoisten myyntituottojen määrä laskee, johtuen hyvinvointialueen vuokraamien tilojen puhtauspalveluiden määrän vähenemisestä.
Toimintamenot v.2026: Henkilöstökulut v.2025 arvion mukaan, palveluiden ostot ylittävät kehyksen johtuen palvelutuottajan hinnantarkistuksesta. Henkilöstökuluissa sihteerin työaika on 60% ja palvelupäällikkö toimii oman työnsä ohella työsuojelupäällikkönä, jolloin osa henkilöstökuluista ohjautuu työsuojelun kustannuspaikalle. Palveluiden ostoissa huomioitu 3,8% hinnankorotus jonka palveluntuottaja on esittänyt 1.1.2026 alkaen (puhtaanapidon osuus).
Tulevien vuosien näkymä: henkilöstöresurssimuutos johtuen mahd. eläköitymisestä, ateria- ja puhtauspalveluiden uudelleen kilpailuttaminen; tai sopimusjatko optiovuosia käyttöön ottamalla (päättyy 30.3.2028).
Toimielin: Sivistyslautakunta
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -34,8 – 35,9M€/v.
Toimielin: Sivistyslautakunta; Tulosalue: Sivistystoimen hallinto
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -416 – 435k€/v.
Toimintakulut v.2026: Henkilöstökulujen arvioidaan nousevan n. 17k€ v.2025 tasoon verrattuna. Palveluiden ostoissa tason arvioidaan nousevan n. 9000 euroa vuodessa, johtuen mm. ICT-palveluiden kulujen kasvusta.
Toimielin: Sivistyslautakunta; Tulosalue: Varhaiskasvatus
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -12 – 12,4 M€/v.
Toimintatuotot v.2026: Varhaiskasvatuksen asiakasmaksujen arvioidaan pysyvän TP 2024 tasossa, mutta tuottojen nousevan v.2025 tasosta 92k€.
Toimintakulut v.2026: Henkilöstökulujen arvioidaan säilyvän TP 2024 tasossa, mutta nousevan n. 93k€ v.2025 tasosta. Henkilöstömäärä vähenee, mutta KVTES aiheuttaa korotusta. Kahden eläköityneen perhepäivähoitajan vakanssia esitetään muutettavaksi varhaiskasvatuksen opettajaksi ja varhaiskasvatuksen lastenhoitajaksi. Palvelusetelikulujen arvioidaan kasvavan 140k€ v.2025 tasoon verrattuna. Palveluiden ostoissa ateriapalveluiden ostojen arvioidaan vähenevän n. 50k€/v. Kuljetuskustannusten arvioidaan nousevan 31k€ v.2025 talouarvioon verrattuna. Lasten kotihoidon tuen taso on vähentynyt tasaisesti, ja kustannusten arvioidaan vähenevän 100k€ v.2025 tasosta. Sisäisten vuokrakulujen arvioidaan vähenevän 45k€ v.2025 talousarvioon verrattuna.
Taloussuunnitelmavuodet 2027-2028: Vapautuvien vakanssien nimikemuutoksia, josta ei aiheudu henkilöstön määrän kasvua, mutta kustannusten nousu on n. 3000 – 6000 €/ hlö /v. Yksi lastenhoitaja vähenee, vaikutus 40k€/v.
Toimielin: Sivistyslautakunta; Tulosalue: Opetustoimi
Taloussuunitelmavuodet 2026-2028, kulut n. -22,4 – 23,1M€/v.
Toimintatuotot v.2026: Kotikuntakorvausten tuottomäärää on nostettu 200k€ v.2025 talousarvioon verrattuna. Muutos aiemmassa arviossa, valtion maksamissa kotikuntakorvauksissa (vähenee) sekä kotikuntien korvauksissa (lisääntyy). Muutos valtion myöntämissä avustuksissa, arvio 100k€ vähemmän kuin v.2025 tasoon verrattuna.
Toimintakulut v.2026: Henkilöstökulut kasvavat n. 510k€ v.2025 verrattuna, johtuen KVTES-korotuksista. Opetusryhmiä vähenee, mutta samalla perustetaan uusia vaativan erityisopetuksen opetusryhmiä. Opetusryhmien tuntikehystä leikataan 100h lukuvuodesta 2026-2027 alkaen. Esitetään kahden erityisluokanopettajan ja yhden erityisopettajan viran perustamista määräajaksi 1.8.2026-31.7.2027. Tehtäviä on hoidettu määräaikaisilla palvelussuhteilla 2025-2026. Kustannusvaikutus n. 70k€/v./opettaja. Lisätään 1 vaativan erityisluokansopettajan virka (v.2026 15k€; 2027 35k€), virka perustetaan Hämeenlinnasta siirtyvien erityisopetuksen oppilaiden uuteen ryhmään Janakkalassa. Opetustoimenjohtajan virkaa esitetään muutettavaksi opetus- ja hyvinvointipäällikön viraksi 1.1.2026 alkaen; virka olisi kustannuksiltaan 70% sivistyksen ja 30% hyvinvoinnin toimialan jakama ja osa aiemman viran tehtävistä siirretään sivistysjohtajalle – kustannusvaikutus -10k€/v. Asiakaspalvelujen ostojen kotikuntakorvausmenojen arvioidaan kasvavan 100k€ v.2025 talousarvioon verrattuna. Ateriapalvelujen ostojen arvioidaan laskevan n. 88k€ v.2025 talousarvioon verrattuna. Kuljetuspalveluiden ostojen arvioidaan kasvavan n. 268k€ v. 2025 talousarvioon verrattuna, johtuen joukkoliikennekulujen nousseista kustannuksista. Koulujen paperiarkistojen digitointityö on välttämätöntä ja se kasvattaa kuluja n. 20k€/v. oman työn lisäksi. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ovat v.2026 arviolta 597k€. Sisäisten vuokrien kokonaiskustannuksen kasvun v.2025 talousarvioon verrattuna 619k€/v., kun pelkästään Tervakosken uusi koulukeskus nostaa tasoa 330k€/v.
Suunnitelmavuodet 2027-2028: Heinäjoen, Harvialan, Turengin ja Tervakosken kouluista arvioidaan vähenevän yksi opetusryhmä syksystä 2027 alkaen. Tervakosken ja Turengin yhteiskouluissa arvioidaan olevan samaan aikaan yksi opetusryhmä enemmän. Myös oppimisen tuen järjestelyistä johtuen yksi erityisen tuen ryhmä vähenee syksystä 2027 alkaen. Syksystä 2028 alkaen Tervakosken yhteiskoulusta vähenee yksi opetusryhmä; Turengin koulukeskuksen II-vaihe nostaa ensivaiheen kalustuksen vuoksi kuluja n. 200k€; sisäisten vuokrien osuutta ei ole arvioitu syksystä v.2028 alkaen.
** Tuloslaskelmaosa
Tuloslaskelmaosassa (s. 128) nähdään Janakkalan kunnan talousarvion v.2026 sekä taloussuunnitelmakauden 2026-2028 haasteet. Vuoden 2025 tilinpäätöksen arvioidaan asettuvan n. -2 M€ alijäämäiseksi. Suunnitelmakauden 2026-2028 alijäämä on joka vuodelle n. -1,9 – 2,6 M€/v. Peruskunnan kumulatiivinen tulos olisi arvion mukaan v.2028 päätteeksi n. -450k€ alijäämäinen.
** Investointiosa
V.2026 arvioidaan kiinteää omaisuutta hankittavaksi 300k€ verran (maa-alueita), ja myydään 10,5M€ edestä (HVA-kiinteistöt). Tietokoneohjelmistoihin ja -lisensseihin käytetään n. 96k€ v.2026 aikana.
Talonrakennusinvestoinneissa suurimmat investoinnit ovat Turengin- ja Tervakosken koulukeskusten II-vaiheiden rakentaminen. Turengin koulukeskuksen hinta on 7/2025 indeksikorotettu ja se on 17,3 miljoonaa euroa sekä ensikertainen kalustaminen 1,3M€ (s. 134). Turengissa rakentaminen alkaisi v.2026 ja valmistuminen on arvioitu vuodelle 2028. Tervakosken koulukeskuksen II-vaiheen suunnittelua aloitettaisiin kunnanjohtajan esityksen mukaisesti vuonna 2028. Siihen on kiinnitetty tässä kohtaa 200k€ määrärahavaraus.
Muut talonrakennusinvestointihankkeet ovat Turengissa, Tapailan Jänispolun päiväkodin kaukolämmityspaketin uusiminen sekä Tervakoskella Kettukallion päiväkodin kuumenemisen vähentäminen. Määrärahaa hankkeille on varattu kunnanjohtajan esityksessä 25k€/hanke, yhteensä 50k€.
Tilapalveluiden kunnossapidon käyttötalouteen on varattu 750k€ suunnitelmavuodelle 2028 Tervakosken yhteiskoulun purkamiseen (poislukien E-siipi, joka säilytetään). Purkamista on ajoitettu tässä kohtaa vuodelle 2028 olettaen, että II-vaiheen rakentamista aloitettaisiin v.2029. Kuitenkin purkuun valmisteltavan kiinteistön ylläpitokuluihin on varattu v.2026 hieman alle 120k€.
** Janakkalan Vesi -liikelaitos
Janakkalan Vesi -liikelaitos esittää taloussuunnitelmavuosille 2026-2028 alijäämäistä suunnitelmaa. Alijäämä olisi suunnitelmakaudelta n. -960k€ ja vuositasolla kaudelle 2026-2028 välillä n. -135k€ – 441k€/ v. Alijäämä perustuu pitkälti korkealla invoestointitasolla joka on koko v.2026-2028 kaudelle lähemmäs 5,0M€.
Taloussuunnitelmakauden alijäämä haastaa sekä Janakkalan Vesi -liikelaitosta että Janakkalan kuntaa. Janakkalan Vesi -liikelaitoksen taloudelliseksi tavoitteeksi on kirjattu tavoitteiksi, että liikelaitoksen tilinpäätöksen tulee olla positiivinen. Lisäksi Janakkalan Vesi -liikelaitoksen tavoitteena olisi tuottaa 6% peruspääomasta Janakkalan kunnalle, joka olisi euromääräisesti 256k€.
** Janakkalan kunnan ja Janakkalan Vesi -liikelaitoksen yhdistelmälaskelmat
Loppuosan taulukosta (s. 159) nähdään, että yhdistetty Janakkalan kunnan ja Janakkalan Vesi -liikelaitoksen tuloslaskelma näyttää talousarviovuodelle 2026 yhteensä -2,719M€ alijäämää.
Tervetuloa Petri Hakamäen kotisivuille! 